Участники Системы управления рисками и внутреннего контроля Компании и распределение функций между ними

Состав участников Системы управления рисками и внутреннего контроля Компании (СУРиВК) и распределение между ними функций, относящихся к организации и поддержанию эффективной работы системы внутреннего контроля, изложены ниже.

Совет директоров ПАО «Газпром нефть» в рамках общего руководства деятельностью Компании реализует следующие функции:

  • создание надлежащей контрольной среды, внедрение культуры внутреннего контроля, поддержание высоких этических стандартов на всех уровнях деятельности Компании;
  • определение принципов и подходов к организации и функционированию СУРиВК Компании;
  • анализ и оценку эффективности организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании, включая ежегодное рассмотрение соответствующих вопросов и формирование рекомендаций по ее улучшению (при необходимости). Информация в отношении эффективности СУРиВК предоставляется акционерам в составе Годового отчета Компании, а также в рамках отчета Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками ПАО «Газпром нефть» о результатах деятельности;
  • контроль реализации поручений и решений Совета директоров ПАО «Газпром нефть» и акционеров исполнительными органами Компании;
  • контроль соблюдения Компанией законодательства Российской Федерации, принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления Компании, а также раскрытия полной и корректной информации о Компании заинтересованным сторонам;
  • утверждение Политики в области СУРиВК.

Комитет по аудиту реализует функции, направленные:

  • на подготовку рекомендаций Совету директоров ПАО «Газпром нефть» по вопросам организации, функционирования, оценки эффективности и совершенствования СУРиВК Компании, а также по другим вопросам, входящим в компетенцию Комитета по аудиту (в том числе подготовку рекомендаций по результатам рассмотрения Политики в области внутреннего контроля);
  • предварительное рассмотрение вопросов внутреннего контроля;
  • предварительное рассмотрение Политики в области внутреннего контроля (перед утверждением Советом директоров ПАО «Газпром нефть»);
  • анализ и оценку эффективности функционирования системы внутреннего контроля Компании;
  • анализ отчетности Компании и результатов внешнего аудита на соответствие законодательству Российской Федерации, международным стандартам финансовой отчетности, российским стандартам бухгалтерского учета, иным нормативно-правовым актам;
  • рассмотрение выявленных или предполагаемых фактов недобросовестных действий со стороны сотрудников Компании.

Исполнительные органы и высший менеджмент Компании реализуют функции, направленные:

  • на организацию разработки и эффективного функционирования СУРиВК путем утверждения локальных нормативных актов о содержании и порядке реализации процедур внутреннего контроля структурными подразделениями Компании по направлениям их деятельности;
  • создание надлежащей контрольной среды, внедрение культуры внутреннего контроля, поддержание высоких этических стандартов на всех уровнях деятельности Компании, что обеспечивает эффективную организацию и функционирование системы внутреннего контроля;
  • распределение полномочий, обязанностей и закрепление ответственности между руководителями структурных подразделений за создание, внедрение, поддержание, мониторинг и совершенствование эффективной организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании;
  • проведение на регулярной основе оценки деятельности сотрудников Компании и обучения персонала в области внутреннего контроля в связи с изменениями внутренних и внешних условий функционирования Компании.

Руководители структурных подразделений и сотрудники Компании реализуют функции, направленные:

  • на разработку, документирование, внедрение, выполнение, мониторинг (самооценку) и совершенствование контрольных процедур в рамках соответствующих компетенций в зоне своей ответственности;
  • своевременное информирование непосредственных руководителей о случаях, когда исполнение контрольных процедур по каким-либо причинам стало невозможным и (или) требуется изменение организации контрольных процедур в связи с изменением внутренних или внешних условий функционирования Компании.

Департамент внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками Компании реализует следующие функции:

  • проведение независимой и объективной оценки эффективности организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании на основе риск-ориентированного подхода;
  • разработку и мониторинг внедрения рекомендаций по устранению недостатков, выявленных в ходе аудиторских проверок;
  • консультационную поддержку заинтересованных сторон внутри Компании в отношении организации и функционирования системы внутреннего контроля Компании;
  • сообщение результатов оценки системы внутреннего контроля и предложений по ее совершенствованию Комитету по аудиту, исполнительным органам Компании, при необходимости – структурному подразделению ПАО «Газпром», осуществляющему функцию внутреннего аудита.

Ревизионная комиссия

На внеочередном Общем собрании акционеров Компании, которое состоялось 18 декабря 2020 г., принято решение об утверждении Устава Компании в новой редакции, которая не предусматривает формирования Ревизионной комиссии. Таким образом, с 18 декабря 2020 г. Ревизионная комиссия ПАО «Газпром нефть» упразднена.

С 11 июня 2020 г. до 18 декабря 2020 г. действовал следующий состав Ревизионной комиссии.

В 2020 г. Ревизионная комиссия провела проверку деятельности ПАО «Газпром нефть» за 2019 г. На основании данной проверки было подготовлено заключение, представленное акционерам в составе материалов к годовому Общему собранию акционеров.

Выплата вознаграждения членам Ревизионной комиссии осуществлена на основании решения Общего собрания акционеров. Годовое вознаграждение членов Ревизионной комиссии, выплаченное в 2020 г., составило 4 520 тыс. ₽.

Ф. И. О. Должность на 18.12.2020
Миронова Маргарита Ивановна
Председатель Ревизионной комиссии
Первый заместитель руководителя аппарата Правления – начальник Департамента аппарата Правления ПАО «Газпром»
Дельвиг Галина Юрьевна Директор Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками ПАО «Газпром нефть»
Толстикова Инна Борисовна Главный экономист Департамента аппарата Правления ПАО «Газпром»
Вайгель Михаил Александрович Начальник отдела ПАО «Газпром»
Бикулов Вадим Касымович Заместитель начальника Департамента – начальник управления Департамента аппарата Правления ПАО «Газпром»

Департамент внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками

Для систематической независимой оценки надежности и эффективности корпоративного управления, а также управления рисками и внутреннего контроля Компания проводит внутренний аудит.

Дирекция внутреннего аудита, контроля и управления рисками ПАО «Газпром нефть» функционально подотчетна Комитету по аудиту Совета директоров и находится в прямом административном подчинении Генеральному директору Компании.

Функция внутреннего аудита осуществляется Департаментом внутреннего аудита Компании в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками, руководитель которой назначается по согласованию с Советом директоров ПАО «Газпром нефть».

Основная задача Департамента внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками – представление Совету директоров (через Комитет по аудиту), руководству Компании (Генеральному директору и Правлению ПАО «Газпром нефть») независимых, объективных, разумных и обоснованных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности Компании. Департамент внутреннего аудита содействует достижению целей Компании, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля.

Для выполнения поставленных задач Департамент внутреннего аудита, в том числе осуществляет следующие основные функции:

  • разработку и представление на утверждение Комитету по аудиту плана работы Департамента внутреннего аудита, включая годовой и перспективный планы проверок;
  • организацию и проведение в установленном порядке внутренних аудиторских проверок и консультаций в Компании и организациях Компании на основе лучших российских и международных практик внутреннего аудита;
  • независимую и объективную оценку надежности и эффективности организации и функционирования систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления Компании на основе риск-ориентированного подхода;
  • сообщение результатов оценки систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления и предложений по их совершенствованию Комитету по аудиту и исполнительным органам Компании;
  • разработку и представление руководству Компании предложений по устранению недостатков и нарушений, причин их возникновения, а также рекомендаций по совершенствованию деятельности Компании;
  • консультационную поддержку заинтересованных сторон внутри Компании в отношении организации и функционирования систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления Компании;
  • привлечение в рамках утвержденного бюджета Департамента внутреннего аудита (в случае необходимости) независимых внешних консультантов и экспертов в установленном порядке для оказания услуг в области внутреннего аудита;
  • контроль полноты и своевременности выполнения мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля, процессов корпоративного управления и управления рисками, разработанных по итогам аудиторских проверок;
  • сбор, обобщение и анализ информации, необходимой для выполнения возложенных на Департамент внутреннего аудита функций, а также отдельных поручений руководства Компании;
  • организацию и совершенствование работы Департамента внутреннего аудита на основе профессиональных стандартов;
  • участие в разработке, внедрении и эксплуатации автоматизированных систем управления в области внутреннего аудита в Компании, а также согласование их разработки в организациях Компании;
  • разработку и внедрение Программы гарантий и повышения качества внутреннего аудита, согласованной Комитетом по аудиту;
  • на основании проведенных аудитов, специальных проверок, расследований и консультирований – выработку рекомендаций по совершенствованию деятельности Компании и устранению недостатков, а также доведение их до сведения лиц, которые могут обеспечить им должное рассмотрение;
  • оценку эффективности мероприятий по противодействию мошенничеству и коррупции в Компании;
  • организацию работы системы сбора и обработки информации о признаках и фактах мошенничества и коррупции – горячей линии по противодействию мошенничеству, коррупции и другим нарушениям Корпоративного кодекса ПАО «Газпром нефть»;
  • контроль полноты и своевременности исполнения поручений руководства Компании по результатам аудиторских проверок.

Директор Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками как минимум на полугодовой основе отчитывается перед Комитетом по аудиту и Советом директоров о результатах деятельности Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками за отчетный период, а также регулярно в рамках текущих очных и заочных заседаний предоставляет информацию по другим вопросам, касающимся компетенции Комитета по аудиту.

В 2020 г. Департамент внутреннего аудита выполнил все запланированные в отчетном периоде аудиторские проекты как в сферах корпоративного управления, информационных технологий и инвестиционной деятельности, так и в основных производственных направлениях бизнеса Компании. В рамках этих проектов Департамент внутреннего аудита уделял особое внимание анализу, выявлению и оценке системных верхнеуровневых областей по различным направлениям деятельности Компании.

В частности, внутренний аудит фокусировался на таких производственных процессах как планирование, реализация и мониторинг геолого-технических мероприятий; проведение сейсморазведочных работ; перевалка и морская перевозка нефти; производство и реализация нефтепродуктов; вопросы энерогоэффективности и надежности технологического оборудования на нефтеперерабатывающих заводах.

В 2020 г. Департамент внутреннего аудита также завершил проверки кросс-функциональных направлений деятельности Компании, в том числе касающиеся оценки эффективности системы внутреннего контроля процессов в области финансов, информационных технологий, а также производственной безопасности и инвестиционной деятельности ПАО «Газпром нефть».

Помимо этого, Департамент внутреннего аудита провел проверку финансовой (бухгалтерской) отчетности Компании в рамках деятельности ревизионных комиссий.

С учетом рекомендаций Департамента внутреннего аудита менеджмент Компании разработал и реализует комплекс мер по повышению эффективности системы внутреннего контроля бизнес-процессов и вносит изменения в нормативно-методическую базу. Наряду с выполнением аудиторских проверок внимание Департамента внутреннего аудита было сосредоточено и на развитии консультационных услуг, нацеленных на совершенствование бизнеса Компании.

Директором Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками является Г. Ю. Дельвиг.

Доля участия в уставном капитале (по состоянию на 31.12.2020)
Не имеет

Родилась в 1960 г.

Окончила Московский институт народного хозяйства им. Г. В. Плеханова. С 2008 г. возглавляет функцию внутреннего аудита ПАО «Газпром нефть». Является членом ревизионных комиссий АО «Газпромнефть-ННГ», АО «Газпромнефть-Аэро», ПАО «НГК «Славнефть», АО «Газпромнефть-МНПЗ», АО «Томскнефть» ВНК, АО «Газпромнефть-ОНПЗ», АО «ФК «Зенит».


Внешний аудитор

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Компания ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Компанией или ее акционерами, из числа крупнейших международных аудиторских компаний.

Основные принципы организации и проведения внешнего аудита, порядок и критерии отбора аудиторов, подходы к обеспечению соблюдения аудиторами принципов независимости и отсутствия конфликта интересов закреплены в Политике по организации и проведению внешнего аудита ПАО «Газпром нефть», дочерних обществ и организаций ПАО «Газпром нефть».

Выбор аудитора осуществляется по результатам тендера на основании оценки по следующим критериям:

  • квалификация и опыт участника по предмету отбора, в том числе опыт аудита компаний нефтяной и газовой промышленности;
  • обеспечение защиты данных и требований кредитных соглашений (включая рейтинговые агентства);
  • финансовые параметры: стоимость услуг, условия оплаты;
  • независимость: независимость аудитора не нарушается, если выручка на одного клиента не превышает 15 % от общей выручки аудитора (согласно требованию Министерства финансов Российской Федерации, п. 2.112 «Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций», и международным требованиям, п. 290.219 IESBA Code of Ethics).

Аудитор Компании утверждается Общим собранием акционеров по предложению Совета директоров. Предварительная оценка кандидатов в аудиторские организации осуществляется Комитетом по аудиту.

В июне 2020 г. годовое Общее собрание акционеров избрало аудитором на 2020 г. Общество с ограниченной ответственностью «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (ООО «ФБК»).

В течение 2020 г. Комитетом по аудиту были приняты следующие решения в области внешнего аудита:

  • рекомендовать Совету директоров ПАО «Газпром нефть» выдвинуть в качестве кандидата в аудиторы ПАО «Газпром нефть» на 2020 г. для осуществления аудита в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ) и в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) ООО «ФБК»;
  • рекомендовать Совету директоров ПАО «Газпром нефть» включить оценку аудиторского заключения по бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Газпром нефть» за 2019 г., подготовленного ООО «ФБК», в состав материалов, представляемых акционерам при подготовке к годовому Общему собранию акционеров ПАО «Газпром нефть»;
  • принять к сведению информацию о результатах оценки работы внешнего аудитора ПАО «Газпром нефть» по итогам 2019 г.;
  • принять к сведению информацию о подходах к проведению внешнего аудита, плане и процедурах проведения внешнего аудита ПАО «Газпром нефть» на 2020 г.;
  • рекомендовать Совету директоров ПАО «Газпром нефть» определить размер оплаты услуг аудитора ПАО «Газпром нефть» – ООО «ФБК» на 2020 г. в размере 18 129 500 ₽ (без учета НДС);
  • принять к сведению информацию о результатах выполнения рекомендаций внешнего аудитора ПАО «Газпром нефть» за 2019 г.;
  • согласовать конкурсную документацию для проведения ПАО «Газпром нефть» закрытого конкурса по отбору аудиторской организации на 2021 г. по обязательному аудиту бухгалтерской, финансовой и промежуточной сокращенной финансовой отчетности ПАО «Газпром нефть» за 2021 г.;
  • принять к сведению информацию о ходе внешнего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Группы «Газпром нефть» за 2020 г. (по результатам доклада внешнего аудитора).

На основании рекомендаций Комитета по аудиту Совет директоров определил размер оплаты услуг по аудиту финансовой (бухгалтерской) отчетности ПАО «Газпром нефть» на 2020 г. в размере 18 129 500 ₽ (без учета НДС), в том числе:

  • 8 003 000 ₽ (без НДС) – услуги по проведению аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, подготовленной в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности, установленными в Российской Федерации (РСБУ);
  • 10 126 500 ₽ (без НДС) – услуги по проведению аудита годовой консолидированной финансовой отчетности Группы «Газпром нефть», подготовленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

ООО «ФБК» не оказывает Компании консультационные услуги, связанные с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности.